Lexique · flux de trésorerie · cash flows
Cash-flow : définition
Le cash-flow, ou flux de trésorerie, mesure les entrées et les sorties d'argent d'une entreprise pendant une période. Son calcul simple soustrait les décaissements des encaissements. Il indique l'argent effectivement généré ou consommé, tandis que le résultat comptable mesure les produits et les charges, même lorsque les paiements restent à venir.
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Comment calculer le cash-flow opérationnel ?
La formule directe est : cash-flow = encaissements − décaissements sur la période retenue. Pour le cash-flow opérationnel, retenez les mouvements liés à l'activité, comme les règlements clients, les achats et les salaires. Classez séparément les investissements, les emprunts et leurs remboursements. Les virements entre vos propres comptes ne créent aucun flux pour l'entreprise prise dans son ensemble.
Exemple fictif : une entreprise encaisse 18 000 € de ses clients pendant un mois et décaisse 13 500 € pour son activité. Son cash-flow opérationnel est de 4 500 €. Elle achète aussi un équipement payé 6 000 € : en l'absence d'autres mouvements, sa trésorerie totale diminue de 1 500 €. Un flux d'exploitation positif peut donc accompagner une baisse du solde bancaire.
Quelle différence avec le résultat et la CAF ?
Dans une comptabilité d'engagement, une vente facturée peut contribuer au résultat avant son paiement. À l'inverse, un amortissement réduit le résultat sans provoquer un décaissement lors de sa comptabilisation. Pour piloter votre trésorerie, rapprochez donc les factures des règlements réellement reçus et comparez les mêmes périodes.
La capacité d'autofinancement, ou CAF, mesure une ressource potentielle dégagée par l'activité. Souvent rapprochée du cash-flow, elle n'intègre pas à elle seule les décalages de règlement. Une hausse des créances clients ou des stocks mobilise de l'argent : c'est l'effet du besoin en fonds de roulement, expliqué par Service Public Entreprendre. Précisez toujours la formule utilisée dans votre tableau de suivi.
Suivre les encaissements avec Eazyclick
Le module Devis & factures d'Eazyclick propose un lien de paiement et des relances par e-mail que vous activez vous-même : par défaut, elles partent 7, 14 puis 30 jours après l'échéance tant que la facture reste impayée, et vous réglez ces paliers. Ziggy, l'assistant IA d'Eazyclick, suit les paiements et propose les relances que vous validez. L'export par période fournit le journal des factures et des paiements à votre comptable.
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Pour aller plus loin
Guides pratiques
Questions sur : Cash-flow
Quelle est la traduction de cash-flow ?
Cash-flow se traduit par flux de trésorerie. Le mot cash désigne la trésorerie disponible à un instant donné ; cash flows, au pluriel, désigne les mouvements sur une période.
Comment calculer le cash-flow simplement ?
Additionnez les encaissements de la période, puis retirez les décaissements du même périmètre. Pour mesurer les flux opérationnels, isolez les mouvements d'investissement et de financement.
Un cash-flow positif signifie-t-il que l'entreprise est rentable ?
Il signifie que les encaissements dépassent les décaissements retenus. Un emprunt peut rendre le flux total positif sans améliorer le résultat : examinez aussi la rentabilité et l'origine des fonds.
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